Změny v penzijním připojištění a v doplňkovém penzijním spoření

Přehled změn v doplňkovém penzijním spoření a penzijním připojištění platných v roce 2024.

Změny v penzijním připojištění a doplňkovém penzijním spoření pro všechny klienty

Od července 2024 – státní příspěvek až 340 Kč měsíčně

• Dolní hranice úložky, od které stát příspěvek poskytuje, se od 1. července 2024 zvýšila na 500 Kč a hodnota státního příspěvku pro tuto částku je 100 Kč.

• Horní hranice úložky, nad kterou příspěvek již dále neroste, stoupla z nynějších 1 000 Kč na 1 700 Kč, a státní příspěvek pro tuto částku je 340 Kč.

Od ledna 2024 – daňová úspora až 48 000 Kč

• Maximální daňová úleva za rok 2024 se zdvojnásobila na 48 000 Kč. Dosud bylo možné snížit si daňový základ maximálně o 24 000 Kč při pravidelném vkladu alespoň 3 000 Kč měsíčně.

• Nově tak je tak od ledna 2024 optimální příspěvek pro využití všech výhod spoření na penzi 5 000 Kč měsíčně (a od července 2024 potom 5700 Kč měsíčně). Při sazbě daně 15 % je pak maximální roční úspora na dani 7 200 Kč (oproti minulým 3 600 Kč).

• Daňový odpočet je možné uplatnit v součtu na daňově podporované produkty spoření na stáří – penzijní spoření, smlouvy životního pojištění a také nový dlouhodobý investiční produkt.

Ztráta nároku na státní příspěvek pro klienty, kterým byl přiznán starobní důchod

Novela ruší nárok na státní příspěvek pro klienty, kterým byl přiznán starobní důchod. Tito klienti tak od července 2024 přestali na své smlouvy penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření dostávat státní příspěvek. To však neznamená, že by museli vracet již obdržené státní příspěvky, které zůstávají jejich majetkem.

Ztráta nároku na státní příspěvek však neznamená, že penzijní spoření postrádá smysl. Věděli jste, že zhodnocení účastnických fondů doplňkového penzijního spoření může ztrátu státního příspěvku u penzijního připojištění více než kompenzovat? Více informací naleznete například na této stránce.

Jak se projeví změny státních příspěvků a daňové úspory

Stát spoření na penzi podporuje prostřednictvím pravidelného příspěvku, který závisí na výši sjednaného a placeného měsíčního příspěvku účastníka. Částku převyšující maximální příspěvek si lze odečíst od základu daně z příjmu. Odečíst si lze maximálně 48 000 Kč. Limit 48 000 Kč platí v součtu pro všechny podporované produkty spoření na stáří.

S účinností od 1. července 2024 se klientům, kteří mají přiznán starobní důchod, již nebudou vyplácet státní příspěvky. Nicméně, mají možnost využít daňové odpočty začínající již u minimální výše vkladu.

Zvyšte si měsíční příspěvek

Měsíční příspěvek můžete navýšit jednoduše online po přihlášení do klientského portálu Moje NN. Změnu příspěvku můžete provést bezplatně a opakovaně kdykoli v průběhu trvání smlouvy. Změna měsíčního příspěvku je účinná od následujícího měsíce. Více k navýšení příspěvků a jejich optimální výši uvádíme na samostatné stránce.

Změny v penzijním připojištění a pezijním spoření platné pro vybrané skupiny klientů

Od ledna 2024

Pokud si spoříte v transformovaném fondu v rámci  penzijního připojištění, můžete si díky změnám v zákoně po písemném oznámení o přerušení penzijního připojištění (tzv. konzervaci smlouvy) sjednat a spořit současně na nové smlouvě v doplňkovém penzijním spoření (sjednané po účinnosti novely zákona), a to bez ohledu na to, v jaké penzijní společnosti máte smlouvu o penzijním připojištění.

Jedná se o zajímavou výhodu, kdy můžete spořit v účastnických fondech nabízejících vyšší potenciální výnos, a přitom si zachováte bezpečí vkladů dosud naspořených v transformovaném fondu.

Změna podmínek zániku smlouvy pro účastníky penzijního připojištění

Tato změna se týká jen klientů, kteří při uzavření smlouvy o penzijním připojištění měli bydliště na území členského státu Evropské Unie (mimo ČR) a účast na zdravotním pojištění v ČR, nebo klientů, kterým byl v průběhu smlouvy o penzijním připojištění ukončen trvalý pobyt v České republice.

Nově se podmínky zániku smlouvy pro tyto klienty harmonizují s podmínkami pro doplňkové penzijní spoření, které jsou výhodnější. Již nemůže dojít k zániku smlouvy z důvodu nesplnění výše uvedených podmínek pro účast v penzijním připojištění. Smlouvy těchto klientů budou nadále platné, pouze nebude možné čerpat státní příspěvky za měsíce, kdy bylo hrazeno zdravotní pojištění mimo ČR.

Minimální doba spoření

Ponechání podmínek pro stávající klienty

Minimální doba spoření 5 let a podmínka 60 let věku pro výplatu beze změny. Pokud tedy již máte své penzijní doplňkové spoření sjednané před účinností změn, změny v minimální délce spoření se vás netýkají. Platí tak pro vás stávající minimální doba spoření 5 let. Podmínka věku minimálně 60 let pro řádnou výplatu zůstává také zachována.

Změny pro nové smlouvy od ledna 2024

Minimální doba spoření pro nové smlouvy 10 let. Podmínka 60 let věku pro výplatu beze změny. Pokud uzavřete smlouvu doplňkového penzijního spoření po 1. lednu 2024, dostanete aktualizované smluvní podmínky při sjednání smlouvy. Platí pro vás minimální doba spoření 10 let.

Pro valnou většinu klientů je však tato změna bez většího významu. Vaše spoření s vámi nejčastěji žije i několik desítek let. Minimální věk pro výplatu zůstává beze změny.

Výhodnější zdanění u jednorázového ukončení smlouvy

Od ledna 2024

Pokud uzavřete smlouvu doplňkového penzijního spoření po 1. lednu 2024, můžete se těšit z nového nedanění příspěvku zaměstnavatele při výběru vašich prostředků jednorázovým vyrovnáním. U průměrné smlouvy to při tomto způsobu výběru můžou být až desetitisíce korun navíc!