Daňová potvrzení 2024

Od 14. 1. 2025 začneme postupně odesílat daňové potvrzení ke smlouvám životního pojištění.

Vlastník smlouvy si může odečíst maximálně 48 000 Kč ročně.

Tento limit se týká dohromady všech daňově zvýhodňovaných smluv, kterými jsou:

• Produkty spoření na stáří
  • soukromé životní pojištění (tzn. pojištění pro případ dožití, pojištění pro případ dožití se stanoveného věku nebo dřívější smrti a pojištění důchodu)
  • penzijní připojištění se státním příspěvkem
  • doplňkové penzijní spoření
  • penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění
  • dlouhodobý investiční produkt (tzv. DIP)
• Pojištění dlouhodobé péče

Pro smlouvy sjednané s původní NN/ING platí pravidla pro soukromé životní pojištění:

• Vlastník smlouvy a pojištěný musí být jedna a tatáž osoba.
• Pojistné je uhrazeno ve zdaňovacím období roku 2024.
• Pojistná smlouva musí být sjednána na smrt nebo dožití, nebo na dožití.
• Pojistná smlouva musí být uzavřena minimálně na 5 let (smlouvy sjednané do 31.12.2023) nebo 10 let (pro smlouvy sjednané od 1.1.2024). Platí, že konec pojištění musí být stanoven nejdříve v roce, ve kterém pojistník dosáhne 60 let.
• Pokud je ve smlouvě pevně sjednaná pojistná částka při dožití (netýká se to např. investičních životních pojištění), pak musí splňovat podmínku na minimální výši. U smluv do 15 let trvání musí být nejméně 40 000 Kč, u delších smluv nejméně 70 000 Kč. (Tyto limity se pro smlouvy sjednané v roce a později 2024 změnily. Vaší smlouvy se ale tato změna určitě netýká.)  

• Do 15. 2. 2025, pokud vám daňové potvrzení podává zaměstnavatel.
• Do 1. 4. pouze osoby, které si podávají daňové potvrzení individuálně.
• Do 1. 7. pouze osoby, za které podává přiznání daňový poradce.

• Nemáme vaše aktuální údaje (email, kontaktní adresa).
• Pojistné nebylo zaplaceno ve zdaňovacím roce 2024.
• Vaše smlouva není daňově uznatelná nebo jste nám nezaslali písemný dodatek o nastavení daňové uznatelnosti.
• Neposíláme potvrzení na platby, které hradí zaměstnavatel na smlouvu svého zaměstnance. Ty si zaměstnavatel dokládá sám ze svého účetnictví.

Od 6. 1. 2025 začneme postupně odesílat daňové potvrzení ke smlouvám životního pojištění.

Vaše smlouva životního pojištění musí být daňově uznatelná. Tuto informaci naleznete například v akceptaci pojistné smlouvy nebo ve výročním dopise.

Pro smlouvy rizikového životního pojištění (např. NN Orange Risk nebo NN Orange Care) je daňově uznatelné pouze pojistné zaplacené výhradně za připojištění dlouhodobé péče III. a IV. stupně s výplatou pojistného plnění formou doživotní renty.

Vlastník smlouvy si může odečíst maximálně 48 000 Kč ročně.

Tento limit se týká dohromady všech daňově zvýhodňovaných smluv, kterými jsou:

• Produkty spoření na stáří
  • soukromé životní pojištění (tzn. pojištění pro případ dožití, pojištění pro případ dožití se stanoveného věku nebo dřívější smrti a pojištění důchodu)
  • penzijní připojištění se státním příspěvkem
  • doplňkové penzijní spoření
  • penzijní pojištění u instituce penzijního pojišění
  • dlouhodobý investiční produkt (tzv. DIP)
• Pojištění dlouhodobé péče

• Hlavní pojištění
• Připojištění smrti (z jakékoliv příčiny)
• Připojištění invalidity 3. stupně (plná invalidita)
• Připojištění zproštění placení pojistného
• Připojištění dlouhodobé péče III. a IV. stupně s výplatou pojistného plnění formou doživotní renty

• Do 15. 2. 2025, pokud Vám daňové potvrzení podává zaměstnavatel.
• Do 1. 4. pouze osoby, které si podávají daňové potvrzení individuálně.
• Do 1. 7. pouze osoby, za které podává přiznání daňový poradce.